Refbank.Ru - рефераты, курсовые работы, дипломы по разным дисциплинам
Рефераты и курсовые
 Банк готовых работ
Дипломные работы
 Банк дипломных работ
Заказ работы
Заказать Форма заказа
Лучшие дипломы
 Управление рекламной кампанией в рамках интегрированных маркетинговых коммуникаций финансово-кредитного учреждения
 Изучение методов и средств управления коллективом в подразделениях таможни
Рекомендуем
 
Новые статьи
 Казино Вулкан (Vulkan) - это бренд, который является...
 Дипломы для ВУЗа - покупать, или...
 Попробуйте поиграть в разные онлайн слоты в казино...
 Сила разума: свободный университет сделает Японию...
 Вулкан Вип — играйте в казино...
 Управление бонусами казино Адмирал в ваших...
 Студентам на заметку. Тебя уволили: руководство к...
 Где оптовая продажа стеклобанок...
 Знаю, значит...
 Направления Государственной политики туризма и...
 Недорогая гостиница г....
 Слова, которых стоит...
 Игровая система "Лотерея" для...
 Колин - Институт политических и общественных наук в...
 Условия для успешной игры в казино...


любое слово все слова вместе  Как искать?Как искать?

Любое слово
- ищутся работы, в названии которых встречается любое слово из запроса (рекомендуется).

Все слова вместе - ищутся работы, в названии которых встречаются все слова вместе из запроса ('строгий' поиск).

Поисковый запрос должен состоять минимум из 4 букв.

В запросе не нужно писать вид работы ("реферат", "курсовая", "диплом" и т.д.).

!!! Для более полного и точного анализа базы рекомендуем производить поиск с использованием символа "*".

К примеру, Вам нужно найти работу на тему:
"Основные принципы финансового менеджмента фирмы".

В этом случае поисковый запрос выглядит так:
основн* принцип* финанс* менеджмент* фирм*
Бухгалтерский учет

контрольная работа

Контрольная работа 01



Вариант №1 методическая программа 1999 год.
Таблица 1.Имущество предприятия и его источники. Наименование разделов баланса. Наименование счетов. № номер счета Сумма усл. ден. ед.
А-1
Внеоборотные ативы Имущество предприятия.
Основные средства
Нематериальные активы
Долгосрочные финансовые вложения
Итого внеоборотные активы

01
04
06
2000
3000
3500
8500 А-2
Оборотные активы Материалы
МБП
НДС
Незавершенное производство
Вспомогательное производство
Расходы будущих периодов
Готовая продукция
Касса
Расчетный счет
Расчеты с покупателями и заказчиками
Расчеты с прчими дебиторами
Итого средства в запасах
Отвлеченные средства
Всего имущество предприятия.
10
12
19
20
23
31
40
50
51
62
761
81 510
1700
320
870
1500
130
200
180
4070
500
220
10200
21000
39700 П-4
Капитал и резервы Источники средств предприятия
Уставный капитал
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Прибыль отчетного года
Амортизационные отчисления:
Основных средств
Нематериальных активов
МБП
Итого собственный капитал
85
87
882
80
02
05
13
4900
2000
150
25000
400
600
200
33250
П-6 Обязательства Краткосрочный кредит банка
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Расчеты с бюджетом
Расчеты по соцстраху и обеспечению
Расчеты с персоналом по оплате труда
Резервы предстоящих расходов и платежей
Итого обязательства.
Всего имущество 90
60
68
69
70
89
380
1920
120
650
1200
2180
6450
39700
Таблица 2. Баланс ф.№2. ( с 2000 года действует новая форма баланса) Актив Код строки На конец года Пассив Код строки На конец года 1 2 3 4 5 6 1.Внеоборотные активы
Нематериальные активы(04,05)
Основные средства (01,02)
Долглсрочные финансовые вложения(06)
Итого по разделу
11.Оборотные активы и запасы
в т.ч.
материалы (10,15,16)
МБП (12,13)
Затраты в незавершенном производстве (20,23)
Готовая продукция (40)
Расходы будущих периодов (31)
НДС (19)
Дебиторская задолженность (62,76)
Денежнын средства
В т.ч.
Касса
Расчетный счет
Итого по разделу
110
120
140
190
210
211
212
214
215
217
220
241
260
261
262
290

2400
6400
3500
12300
5750
510
1500
2370
200
130
320
720
4250
180
4070
10000
1V. Капитал и резервы
Уставный капитал 85
Добавочный капитал 87
Нераспределенная прибыль прошлых лет 882
Итого по разделу
V1. Краткосрочные пассивы.
Заемные средства
В т.ч. кредиты банков(90)
Кредиторская задолженность
В т.ч поставщики и подрядчики (60.76)
По оплате труда(70)
По соцстраху с обеспечению (69)
Задолженность перед бюджетом(68)
Резервы предстоящих платежей и расходов (89)
Итого по разделу

410
420
480
490
610
611
621
624
625
626
660
690

4900
6800.
4150
15850
380
380
6070
1920
1200
650
120
2180
6450
Баланс 399
22300 Баланс 699
22300
Таблица 3 Расчет переоценки основных средств До переоценки Коэфф.
переоценки Восстановит.
стоимость Сумма дооценки Корреспонд.
Счетов. № счета сумма 01
02 2000
400 4.0
4.0 8000
1600 6000
1200 Д-т 01
К-т 02 Остат.стоимость 1600 6400 4800 К-т 87 Остаток по счетам дебет 01- 8000, кредит 02-2000, кредит 87- 6800.
При реформации баланса в части финансовых показателей предусмотрен расчет бухгалтерией и составлением справки.
Списана сумма использованной прибыли на уменьшение балансовой прибыли Д-т 80 21000.
К- т 81
Расчет: остаток счета 80- 25000
Остаток счета 81-21000
25000-21000=4000-нераспределенная прибыль отчетного года
Списана нераспределенная прибыль отчетного года Д-т 80, к-т 81 4000.
На 01.01. следующего года по счетам 80 и 81 остатков нет.
Остаток на счете 882 после реформации баланса = 150+4000=4150.
Таблица 4
Журнал хозяйственных операций. № операции Содержание хозяйственной операции Сумма Д-т К-т 1
3
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30 Поступили безвозмездно основные средства, согласно акту-приемки
первоначальная стоимость
износ
Переданы безвозмездно основные средства
Первоначальнач стоимость1000
Износ200
К. переоценки 4.0
Списаны после переоценки О.С. с баланса
Износ
Начислена амортизация за отчетный период
. а) по собственнм средствам
вт.ч. по производственному оборудованию, сданному во временную аренду,
по общехозяйственным О.С.
б) по долгосрочно арендуемым основным средствам в) по нематериальным активам общехоз. назначения
Списаны затраты по ремонту О.С.
Капитальный ремонт хозспособом за счет резерва на ремонт
Заказ №1
Заказ №2
Капитальный ремонт обоорудования подрядной организацией, за счет резерва на ремонт.
Перечислено с РС согласно договора предоплата
Принят по акту объект
Погашена задолженность.
Списаны затраты за счет резерва ( справка расчет)
Оприходованы поступившие от поставщика материалы (ткани)
По покупным ценам
Жд тариф
НДС по поступившим материалам
Зачислена ссуда банка под материалы
% за пользование кредитом 36 % годовых
в т.ч. по ставке ЦБ РФ 21%
сверх ставки 15%(прибавляется к сумме налогооблогаемой прибыли счет 80).
оплачен процент за кредит
Перечислено с расчетного счета за поступившие материалы
Списан в зачет с бюджетом НДС.
Сумма недоплаты списана на счет 76 в связи с отказом от акцепта
Отпущены со склада материалы по учетным ценам
Заказ №1
Заказ №2
Списаны ТЗР пропорционально расходу материалов всего
В т.ч. заказ №1
Заказ №2
Отпущены материалы на общехозяйственные нужды.
Отпущены вспомогательные материалы
Зпкпаз№1
Заказ №2
Начислено за коммунальные услуги обшехозяйственного назначения по тарифу
НДС.
Начислена арендная плата за временную аренду О.С. обшехозяйтвенного назанчения
НДС.
Переданы со склада в эксплуатацию МБП
Начислен износ 50% по МБП общехозяйственного нахначения.
Согласно акту списаны МБП
Первоначальной стоимостью
По цене лома
Удержано из заработной платы
Перечислено с расчетного счета
Подоходный налог
Отчисления по соцстрахованию и обеспечению
Получено по чеку на заработную плату (аванс)
Выдан аванс.
Депонирована невыданная заработная плата
Перечислена на расчетный счет невыданная заработная плата
Начислена заработная плата за отработанное время
Бригада №1
Бригада №2
Управленческому персоналу
Начислено за отпуск
Начислена премия из фонда поощрения
Начислено по больничному листу.
Удержано из заработной платы
1% ПФ
подоходный налог
профсоюзные взносы
Резервируется заработная плата на отпуск.
Основное производство
Общехозяйственные расходы
На соцстрах
На выплаты из фонда поощрения
Начислены взносы во внебюджетные фонды
Бригада №1
Расчеты по соцстрахованию 5.4%
Взносы в ПФ 28%
Расчеты по медицинскому страхованию 3.6%
Расчет по фонду занятости 1.5%
Бригада №2
Расчеты по соцстрахованию 5.4%
Взносы в ПФ 28%
Расчеты по медстрахованию 3.6%
Расчеты по фонду занятости 1.5%
Управленческому персоналу
Расчеты по соцстраху 5.4%
Расчеты с ПФ 28%
Расчеты по медстраху 3.6%
Расчеты по фонду занятости 1.5%
На выданную премию изФП
Расчеты по соцстраху 5.4%
Расчеты по ПФ 28%
Расчеты по медстраху 3.6%
Расчеты по фонду занятости 1.5%
2500
1200
4000
800
3200
180
100
20
60
50
30
250
83
167
1200
1500
300
7000
600
1520
6000
540
315
225
540
6000
1000
2600
2000
2500
398
177
221
300
1200
1300
290
58
500
100
850
425
450
50
15
770
120
650
1200
1000
200
200
1450
2890
3400
800
3536
260
113
1265
98
1053
434
340
26
253
614
86
447
57
24
1224
172
890
114
48
1440
202
1047
135
56
1074
151
781
100
42
01
87
47
02
87
20
80
26
20
26
20
20-1
20-2
60
89
60
10
10
19
51
10
76
60
68
60
20-1
20-2
20-1
20-2
26
20-1
20-2
26
19
26
19
122
26
13
10
70
682
69
50
70
70
51
20-1
20-2
26
89
882
691
70
70
70
20
26
69-1
88-2
20-1
20-2
26
882
87
02
01
47
47
021
05
23
23
23
51
60
51
60
60
60
90
76
51
51
19
76-2
10
10
10
10
762
762
121
13
122
51
51
50
762
50
70
70
70
70
691
682
695
89
89
89
89
69-1
69-2
69-3
69-4
69-1
69-2
69-3
69-4
69-1
69-2
69-3
69-4
69-1
69-2
69-3
69-4
Вспомогательный расчет.
Расчет списания ТЗР на материалы, отпущенные в основное производство.
Остаток ТЗР-60 д.е + жд тариф 600 + 660 д.е
Остаток материалов на счете 510 д.е.( 60 сумма ТЗР в составе остатка)
Стоимость материалов без ТЗР в остатке 510 - 60 = 450 д.е.
Сумма ТЗР=60+600 =660 д.е.
Стоимость материалов на складе без тзр 450 + 7000 = 7450
Отпущены материалы на заказ №1 2000 д.е ТЗР= 2000*660 : 7450= 177 д.е
На заказ №2 2500 д.е ТЗР=2500* 660 : 7450 = 221 д.е
Списаны ТЗР на стоимость материалов 177+221 = 398 д.е
Остаток ТЗР= 60+600 -398 =262д.е
Расчет отнесения затрат по текущему ремонту основных средств на основное производство по удельному весу основной заработной платы производственных рабочих.
Всего списано 250 д.е.
Заказ №1=250*0.33=83 д.е. счет 20-1
Заказ №2 =250*0.67=167 д.е счет 20-2
Таблица 5
Ведомость распределения амортизационных отчислений по ШПЗ. В дебет счетов С кредита счета 02 05 всего 021 022 итого 20-1
20-2
26
80
итого 17
33
50 33
67
100 50
100
60
20
230
30
30 50
100
90
20
260
Таблица 6
Ведомость распределения материалов по ШПЗ. В дебет счетов С кредита счетов 10 13 23 31 60 602 итого Основ. Вспомог. Прочие Итого 20-1
20-2
итого по счету 20
26
итого 2177
2721
4898
4898 1200
1300
2500
2500
300
300 3377
4021
7398
300
7698
425
425 3377
4021
7398
725
8123
Таблица 7
Расчетно-платежная ведомость за ___________ 199 год. № ФИО Начислено Удержано Сумма к выдаче Основ.ЗП Доп.ЗП По бл Премия 40 % итого
аванс 1% ПФ 69 ПН 682 профвзносы Прочие 70 итого
1
2
3
Бригада№1
Петров В.В.
Иванов О.О
Сидоров ГГ
итого
800
650
1450
800
800
320
320
800
1120
650
2570
-
400
400
8
11
7
26
85
123
78
286
8
11
19
101
545
85
731
699
575
565
1839
1
2
3
4
Бригад №2
Фокин К.Т.
Федоров Боков Р.Д.
Томин Г.Н.
итого
540
800
800
750
2890
260
260
216
320
320
856
1016
1120
1120
750
4006
100
100
100
300
10
11
11
8
40
111
123
113
90
447
10
11
11
32

231
245
235
98
819
785
875
885
652
3197
1
2
3 Управлен.
персонал
Директор
ГЛ.бух.
Инженер
итого
1500
1000
900
3400
600
400
360
1360
2100
1400
1260
4760
100
100
100
300
21
13
13
47
239
156
140
535
21
13
13
47
15
15
381
282
281
944
1719
1118
979
3816 Всего 7700 800 260 2536 11336 1000 118 1325 98 15 2494 8842
Профвзносы берутся только у штатных работников в размере 1% от начисленной ЗП.
Расчет подоходного налога. Льгота условно 84 д.е на каждого работающего.
Петров В.В( 800-8-84) * 0.12=85, профвзносы 1% от общей ЗП =8.5
ИвановА.А. (1120-1%ПФ-84руб) * 0.12=123
Сидоров К.К.совместитель п.н=650*0.12=78( у совместителей пн расчитывается без вычета 1% в пф)
Фокин К.Т. (1016-10-84)*0.12=111
Федоров Г.Г.( 1120-11-84)=123
Боков О.О. 1 ребенок (1120-11-168)*0.12=113 и т.д.
Томин Т.Н. 750*0.12=90
Профвзносы совместители не уплачивают.
К-т 691 113 д.е, к-т 682 1268 д.е, к-т 69/5 98 д.е.
Премия начисляется только штатным работникам на время их работы без учеты выплат по больничному листу и на зарплату по отпускным
Таблица 8
Свод начисленной заработной платы. В дебет счетов Начислено ОЗП ДЗП По БЛ Премия изФП Прочие Итого 20-1
20-2
итого по счету 20
26
итого 1450
2890
4340
3400
7740 800
800
800
260
260
260
320
856
1176
1360
2536 2570
4006
6576
4760
11336
Таблица 9
Ведомость распределения заработной платы. С кредита счетов ОЗП
70 ДЗП
89/1 Начисленов фонды соцстраха и обеспечения 691 5.4% 69228% 693 3.6% 694 1.5% итого В дебет счетов
1450
2890
4340
3400
800
260
2536
11336
145
289
434
340
-
26
253
1053
86
172
258
202
-
-
151
611
447
890
1337
1047
-
-
781
3165
57
114
171
135
-
-
100
406
24
48
72
56
-
-
42
170
614
1224
1838
1440
-
-
1074
4352 20-1
20-2
итого
26
891
691
882
итого
Начисление взносов в фонды социального страхования и обеспечения производится без округлений до целых рублей, но в целях упрощения ведения бухгалтерских записей, суммы начислений округлены.
Таблица10
Расчет распределения общехозяйственных расходов. В дебет счетов показатели ОЗП проиводственных рабочих Удельный вес ЗП Общехозяйственные расходы 20-1
20-2
итого по счету 20 1450
2850
4340 0.33
0.67
1.0
6795
Счет 01 основные средства С=8000 № опер. В дебет 01 с кредита счетов № операц. В кредит с дебета счетов 87 02 итого 47 1
итого
с-7700 2500
2500 1200


3700
3700
итого 4000
4000
Счет 02 Износ основных средств С-1600 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
В дебет счетов 47 итого 01 20 26 80 итого 3
итого 800
800
800
800 1
3
итого
с 2230 1200
1200
150
150
60
60
20
20 1200
230
1430
Счет 04 Нематериальные активы С 3000
Счет 05 Износ нематериальных активов С 600 хоз. операц № хоз. операц.
С дебета счетов 26 итого 3
с 630 30 30
06 Долгосрочные финансовые вложения С 3500
Счет 10 Материалы С 510 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 60 76 12 итого 20-1 20-2 26 итого 7
8
18
итого
7600
7600
540
540
50
50 7600
540
50
8190
10
11
12
13
итого
2000
177
1200
3377
2500
221
1300
4021
300
300

4500
398
300
2500
7698 С1002
Счет 12 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы.
С 1700 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 10 13 70 итого
С 1185 18 50 450 15 515
Счет 13 Износ МБП С 200 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 12 итого 26 итого 18 450 17
с 175 425 425
Счет 19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям С 320 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 60 762 итого 68 итого 7
14
15
итого
с 998 1520
58
100
158 1520
58
100
1678 9
итого 1000
1000 1000
1000
Счет 20-1 Основное производство ( заказ №1) хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц С дебета счетов 02 10 70 89 26 23 69-1 69-2 69-3 69-4 итого 3
6
4
24
25
29
30
итого 50
50
3377
3377
1450
1450
145
145

83
83

86
86
447
447
57
57
24
24 150
250
3377
1450
145
614
5719

Счет 20-2 Основное производство(заказ №20 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. опер.
С дебета счетов 02 10 70 23 89 69-1 69-2 69-3 69-4 итого 3
6
10
11
12
24
29
30
итого 100
100
2500
221
1300
4071
2890
2890
167

289
289
172
172
890
890
114
114
48
48 100
167
2500
221
1300
2890
289
1224
8691
Счет 20 Основное производство. С 870 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. опер.
С дебета счетов 02 10 70 89 23 69-1 69-2 69-3 69-4 итого 3
10
11
12
24
29
30
итого 150
150
4500
398
2500
7398
4340
4340
434
434
250

258
258
1337
1337
171
171
72
72 150
250
4500
398
430
4340
434
1838
14410
Счет 23 Вспомогательные производства С 1500 хоз. операц № хоз. операц.
С дебета счетов 20 итого
С 1250 3
250 250
Счет 26 Общехозяйственные расходы Счет 26 Общехозяйственные расходы № хоз. операц С кредита счетов № хоз. Опер.
С дебета счетов 02 05 10 762 13 70 69-1 69-2 69-3 69-4 89 итого 20-1 20-2 итого 5
12
14
15
17
24
29
30
итог 60
60 30
30
300
300
290
500
790
425
425
3400
3400
202
202

10471047
135
135
556556 340
340
90
300
290
500
425
3400
1440
6785
итого



Счет 31 Расходы будущих периодов. С 130
Счет 40 Готовая продукция. С 200
Счет 47Реализация и прочее выбытие основных средств. № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 01 итого 02 87 итого 1 4000 4000 3 800 3200 4000
Счет 50 Касса С 180 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 51 51 70 итого 20
итого
с 180 1200 21
23
итого
200
200 1000
1000 1000
200
1200
Счет 51 Расчетный счет С 4070 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 90 50 итого 76 50 60 68 69 итого 8
23
итого
с 260 6000
6000
200
200 6000
200
6200 6
8
19
20
итого
540
540
1200
1200 1500
6000
7500
120
120
650
650 1500
6540
770
1200
10010
Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками С 1920 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 51 762 итого 89 10 19 итого 6
9
итого 1200
300
6000
7500
2600
2600 1200
300
8600
10100 6
7
итого
с2440 1500
1500
7600
7600
1520
1520
1500
9120
10620

Счет 62 расчеты с покупателями и заказчиками С 500
Счет 68-Расчеты с бюджетом С 120 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 51 19 итого 70 итого 9
19
итого
с1000
120 1000 1000
120
1120 28

с 1268 1268 1268
Счет 69Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
С650 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 51 70 89 итого 70 20 26 88 итого 19
20
29
итого 650
650
260
260
26
650
260
26
936 28
30
итого 211
211
1838
1838
1440
1440
1074
1074 211
4352
4563 С 4277
Счет 70Расчеты с персоналом по оплате труда С 1200 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. Опер.
С дебета счетов 12 50 68-2 69 76-2 итого 20 26 89 69-1 88 итого 18
20
22
28
итого 15
15
1000
1000
1268
1268
211
211
200
200 15
1000
200
1479
2694 24
итого
с9842
4340
4340 3400
3400 800
800 260
260 2536
3096 11336
11336
Счет 76-1 Расчеты с прочими кредиторами № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 51 итого 10 26 60 70 19 итого 8
итого 540 540 8
9
14
15
22
итого
с 3748 540
540
290
500
790
2600
2600
200
200
58
100
540
2600
348
600
200
4288
Счет 76 расчеты с прочими дебиторами С 220
Счет 80 Прибыли и убытки
С № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 02-2 итого 3
с 20 20



Счет 85 Уставный капитал С 4900 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов
С 4900
Счет 87 Добавочный капитал С 6800 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 47 итого 01 итого 3 3200 3200 1
с 6100 2500 2500
Счет 88-2 Нераспределенная прибыль отчетного года С 4150 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 89 70 69 итого итого 27
29
30
итого
253
253 2536
2536
1074
1074 2536
253
1074
3863

С 287
Счет 89 Резервы предстоящих расходов С 2180 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 60 70 итого 20 26 69-1 88-2 итого 6
25
итого
1500

800 1500
800
2500 29
с 933 434 340 26 253 1053
Счет 90 Краткосрочные кредиты банка С 380 № хоз. операц С кредита счетов № хоз. операц.
С дебета счетов 51 итого 8
с 6380 6000 6000
Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60 Дата
№ док.
№хоз опер. Наим.
Матер.
услуг Постав
щик(под-
рядчик) В дебет счетов Отметка об оплате 01 89-3 10 26 19 76-2 итого Дата

док.
опер. С кредита 51 76-2 итого 6
7
9
итог Осн.ср.
Матер. Х
Х 1500
7600
1520
2600 1500
9420
2600
10620 6
9 1200
300
6000 2600
2 10100
Остатки на счетах по не законченному балансу составляют в общей сумме
По имуществу 43210 д.е. по источникам 43210.
Институт заочного обучения
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
Вариант №1

Методическая разработка 1998г.
Таблица 1.Имущество предприятия и его источники. Наименование разделов баланса. Наименование счетов. № номер счета Сумма усл. ден. ед.
А-1
Внеоборотные ативы Имущество предприятия.
Основные средства
Нематериальные активы
Итого внеоборотные активы
01
04

8000
3000
11000 А-2
боротные активы Материалы
МБП
НДС
Незавершенное производство
Вспомогательное производство
Готовая продукция
Касса
Расчетный счет
Расчеты с покупателями и заказчиками
Расчеты с прчими дебиторами
Итого средства в запасах
Всего имущество предприятия. 10
12
19
20
23
40
50
51
62
761
510
1700
320
870
1630
200
180
4070
500
220
10200
21200 П-4
Капитал и резервы Источники средств предприятия
Уставный капитал
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Амортизационные отчисления:
Основных средств
Нематериальных активов
МБП
Итого собственный капитал
85
87
882
02
05
13
1400
6800
4150
1600
600
200
16350 П-6 Обязательства Краткосрочный кредит банка
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Расчеты с бюджетом
Расчеты по соцстраху и обеспечению
Расчеты с персоналом по оплате труда
Резервы предстоящих расходов и платежей
Итого обязательства.
Всего имущество 90
60
68
69
70
89
380
1920
120
650
1200
2180
6450
21200
Таблица 2. Баланс ф.№2. ( с 2000 года действует новая форма баланса) Актив Код строки На конец года Пассив Код строки На конец года 1 2 3 4 5 6 1.Внеоборотные активы
Нематериальные активы(04,05)
Основные средства (01,02)
Итого по разделу
11.Оборотные активы и запасы
в т.ч.
материалы (10,15,16)
МБП (12,13)
Затраты в незавершенном производстве (20,23)
Готовая продукция (40)
НДС (19)
Дебиторская задолженность (62,76)
Денежнын средства
В т.ч.
Касса
Расчетный счет
Итого по разделу
110
120
140
190
210
211
212
214
220
241
260
261
262
290

2400
6400
8800
5750
510
1500
2500
200
320
720
4250
180
4070
10000
1V. Капитал и резервы
Уставный капитал 85
Добавочный капитал 87
Нераспределенная прибыль прошлых лет 882
Итого по разделу
V1. Краткосрочные пассивы.
Заемные средства
В т.ч. кредиты банков(90)
Кредиторская задолженность
В т.ч поставщики и подрядчики (60.76)
По оплате труда(70)
По соцстраху с обеспечению (69)
Задолженность перед бюджетом(68)
Резервы предстоящих платежей и расходов (89)
Итого по разделу
410
420
480
490
610
611
621
624
625
626
660
690

1400
6800.
4150
12350
380
380
6070
1920
1200
650
120
2180
6450
Баланс 399
18800 Баланс 699
18800
Вспомогательный расчет.
Расчет списания ТЗР на материалы, отпущенные в основное производство.
Остаток ТЗР-60 д.е + жд тариф 600 + 660 д.е
Остаток материалов на счете 510 д.е.( 60 сумма ТЗР в составе остатка)
Стоимость материалов без ТЗР в остатке 510 - 60 = 450 д.е.
Сумма ТЗР=60+600 =660 д.е.
Стоимость материалов на складе без тзр 450 + 7000 = 7450
Отпущены материалы на заказ №1 2000 д.е ТЗР= 2000*660 : 7450= 177 д.е
На заказ №2 2500 д.е ТЗР=2500* 660 : 7450 = 221 д.е
Списаны ТЗР на стоимость материалов 177+221 = 398 д.е
Остаток ТЗР= 60+600 -398 =262д.е
Таблица
Ведомость распределения материалов по ШПЗ. В дебет счетов С кредита счетов 10 13 23 31 60 602 итого Основ. Вспомог. Прочие Итого 20-1
20-2
итого по счету 20
26
итого 2177
2721
4898
4898 1200
1300
2500
2500
300
300 3377
4021
7398
300
7698
425
425 3377
4021
7398
725
8123
Таблица
Журнал хозяйственных операций
№ Наименование хозяймвенных операций Сумма Дебет Кредит А
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37 1
Поступили безвозмездно основные средства согласно акту приемки-пердачи основных средств акт№
Первоначальной стоимостью
Износ
Остаточная стоимость
Начислена амортизация за отчетный периодв т.ч.
По собственным основным средствам, находящимся в эксплуатации
По сданным во временную аренду
По нематериальным активам
на общехозяйственные цели
Списаны затоаты по ермонту основных средств:
Текущий ремонт оборудования, выполненный собственными силами, отнесенный на затраты отчетного периода
Оприходованны поступившие от поставщика материалы по покупным ценам
Жд тариф
НДС на поступившие материалы.
Погашена задолженность банку
Погашена задолженность за кредит
Списаны проценты за пользование кредитм на затраты по производству.
Перечислена с расчетного счета поставщику за отгруженные материалыв т.ч.НДС
Списан в зачетс бюджетом НДС.
Отпущены материалы в производство со склада по учетным ценам в т.ч. по вмдам готовой продукции.
заказ №1
Заказ №2
Списаны ТЗР пропорционально расходу материалов, на затраты по производству.
Заказ №1
Заказ №2
Отпушены материалы на общехозяйственные нужды.
Отпушены вспомогательные материалы по фактической себестоимости по видам готовой продукции.
Заказ №1
Заказ №2
Начислено коммунальному отделу Горкомхоза за коммунальные услуги.
А) по тарифам на общехозяйственные цели
Б) начислен НДС
Начислена арендная плата за временную аренду основных средств на общехозяйственные цели.
Начислен НДС
Переданы со склада в эксплуатацию МБП.
Начислен износ МБП( 50% от первоначальной стоимости, переданных в эксплуатацию) на общехозяйственные цели.
Списаны срогласно акту, выбывшие МБП
По первоначальной стоимости
По цене лома
Удержаны из заработной платы
Перечислено с расчетного счета
-подоходный налог
-отчисления на соцстрахование и нужды.
Перечислено с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы
Выдан аванс за первую половину месяца.
Депонирована не выданная заработная плата
Перечислена на расчетный счет сумма депонированной заработной платы.
Начислена заработная плата за отработанное время и выполненный объем работ.
А) производственыым рабочим
заказ№1
заказ№2
управлнческому персоналу
Начислен отпуск бригаде 1
Начислено пособие по бл бригаде 2.
Начислена премия из фонда поощрения.
Удержаны из заработной платы
1% ПФ
подоходный налог
1% профвзносы.
Резервируется сумма заработной плат за отпуск 10 % от основной заработной платы.
На заказ №1
Заказ №2
На общехозяйтвенные нужды
На бл
На выплаты из фонда поощрения.
Начислено в пользу органов соцстрахования.
На основное производство
Заказ№1
Заказ№2
На общехозяйственные нужды.
На начисленную премию.
Рапределены и списаны общехозяйственные расходы.
На заказ №1
Заказ №2.
Определена фактическая себестоимость готовой продукции
Заказ№1
Заказ №2.
Оприжодована на склад готовая продукция из основного производства поплановой себестоимости.
А)отгружена готовая продукция по плановой себестоимости.
Б) предъявлены расчетные документы на отгруженную продукцию покупателям в т.ч. НДС по счету-фактуре.
Зачислена на расчетный счет выручка от реализации готвой продукции.
НДС в сумме выручки.
Оплачено с расчетного счетаза рекламу.
Списаны на полную себестоимость реализованной прдукции коммерческие расходы всегов т.ч.
В стоимость реализации продукции.
Сверхнорматива.
Начислен НДС:
В объеме реализованной продукции.
В т.ч
В объеме оплаченной продукции
В размере превышающей НДС в отгрузке, над суммой НДС в оплате.
Определен финансовый результат от реализации. 2
3700
1200
2500
720
300
120
300
250
7000
600
1520
380
300
80
6000
1000
4500
2000
2500
398
177
221
300
2500
1200
1300
398
290
58
600
500
100
850
425
515
450
50
15
770
120
650
1200
1000
200
200
3340
1450
2890
1900
800
260
2496
97-96
1001
81-56
900
145
289
190
26
250
3696-39
1834-53
614-08
1220-45
804
1057-21
5339-65
1762
3577-65
19346-18
7348-08
11998-10
26000
25000
72000
12000
60000
10000
2200
2200
1250
950
12000
10000
2000
8750 3
01
26
80
26
26
10
10
19
90
90
26
60
68
20
20-1
20-2
20
20-1
20-2
26
20
20-1
20-2
26
19
26
19
12-2
26
13
10
70
68-1
69-1
50
70
70
51
20
20-1
20-2
26
89
69
88
70
70
70
20-1
20-2
26
69
88
20
20-1
20-2
26
88
20
20-1
20-2
40
46
62
46
51
76-2
43
46
80
46
46
46
46 4
02
87
02
02
05
23
60
60
60
51
51
19
10
10
10
10
76-2
76-2
12-1
13
12
51
51
50
76-2
50
70
70
70
70
70
70
70
69-1
68-1
69-5
89
69
26
20
40
46
68
62
51
76-2
43
43
68
76-2
80
Таблица 1
Расчетно-платежная ведомость за ___________ 199 год. № ФИО Начислено Удержано Сумма к выдаче Основ.ЗП Доп.ЗП По бл Премия 40 % итого
аванс 1% ПФ 69 ПН 682 профвзносы Прочие 70 итого
1
2
3
Бригада№1
Акимов В.
Баранов О.
Шутов ГГ
итого
800
650
1450
800
800
320
260
580
800
1120
910
2830
-
200
200
8
11-20
9-10
28-30
75
113
109
297
8
11-20
22-40
91
335-60
118-10
547-70
709
784-40
792-90
2282--30
1
2
3
4
Бригад №2
Сомов К.Т.
Громов А..
Попов Г.Н.
Фокин Е.Т.
итого
800
800
540
750
2890
260
260
320
320
216
300
1156
1120
1120
1016
1050
4306
200
200
400
11-20
11-20
10-16
10-50
43-06
113
113
80
122
428
11-20
11-20
10-16
-
32-56

335-40
335040
102-32
132-50
903-62
784-60
784-60
913-68
917-50
3402-38
1
2 Управлен.
персонал
Директор
Инженер
итого
1000
900
1900
400
360
760
1400
1260
2660
200
200
400
14
12-60
26-60
146
130
276
14
12-60
26-60
15
374
355-20
729-20
1076
904-80
1915-80 Всего 6240 260 2496 9796 1000 97-96 1001 81-56 15 2195-32 7600-48
Профвзносы берутся только у штатных работников в размере 1% от начисленной ЗП.
Расчет подоходного налога.
Акимов(800-8-84*2)*0.12=75
Баранов(1120-11-20 -168)*0.12=113
Шутов совместитель ПН удерживается без вычета 1%ПФ=910*0.12=109
Сомов (1120-1120-168)*0.12=113
Громов(1120-11-20-168)*0.12=113
Попов 1 ребенок(1016-10-26-84*4)*0.12=80
Фокин сов.1050*.0.12=122
Директор (1400-14-168)*0.12=146
Инженер(1260-10-16-168)*0.12=130
Премии на отпуск и на выплаты по нетрудоспособности не выплачиваются.
Таблица 2
Свод начисленной заработной платы. В дебет счетов Начислено ОЗП ДЗП По БЛ Премия изФП Прочие Итого 20-1
20-2
итого по счету 20
26
итого 1450
2890
1900
6240
800
800
800
260
260
260
580
1156
1736
1360
2496 2830
4306
7136
2660
9796
Таблица 3
Ведомость распределения заработной платы. С кредита счетов ОЗП
70 ДЗП
89/1 Начисленов фонды соцстраха и обеспечения 691 5.4% 69228% 693 3.6% 694 1.5% итого В дебет счетов
1450
2890
4340
1900
800
260
2496
9796
145
289
434
190
-
26
250
900
86-18
171-18
257-31
112-86
-
-
148-28
518-45
446-60
887-60
1334-20
585-20
-
-
768-88
2688-28
57-42
114-12
171-54
75-24
-
-
98-86
345-64
23-93
47-55
71-48
31-35
-
-
41-19
144-02
614=08
1220-45
1834-53
804
-
-
1057-21
3696-39 20-1
20-2
итого
26
891
691
882
итого
Таблица 4
Ведомость распределения общехозяйственных расходов по ШПЗ. В дебет счетов ОЗП
С кредита сч.70 Уд.вес ЗП производственных рабочих. Общехозяйствен-ные расходы с кредита сч 26 20-1
20-2
итого 1450
2890
3340 0.33
0.67
1.0 1762
3577-65
5339-65
Таблица 5
Отчетная калькуляция
№ Наименование калькуляционных статей. Заказ №1 Заказ №2 Всего 1 Основные материалы. 2177 2721 4898 2 Вспомогательные материалы. 1200 1300 2500 3 Основная заработная плата. 1450 2890 4340 4 Дополнительная заработная плата. 145 289 434 5 Отчисления на соцстрахование и обеспечение. 614-08 1220-45 1884-53 6 Общехозяйственные расходы. 1762 3577-65 5339-65 7 Итого затрат на производство. 7348-08 11998-10 19346-18 8 С1 остатки незавершенного производства на начало периода. 348 522 870 9 Итого 7696-08 12520-10 20216-18 10 С2 остаток незавершенного производства на конец месяца. 3% от общей суммы. 231 376 607 11 Фаутическая производственная себестоимость. 7465-08 12144-10 19609-18 01 основные фонды 02 Износ основных средств.
С1 8000 С1 1600
1)1200 к02 1)1200 д01
2)2500 к87 3)300 д 26
120 д 80
0д=3700 Ок=0 Од 1620
С2- 11700 О2- 3220.
04 Нематериальные активы 05 Износ нематериальных активов
С1 3000 С1 600
С2 3000 3)300 д.26
С2= Ок=600
С2 =900
С1-510 10 Материалы
5) 7600 д 60 8)2000 д 20-1
12) 50 д12 2500 д 20-2
9)177 д.20-1
д. 20-2 12 МБП
10) 300 д. 26 С1 1700
11)1200 д.20-1 16)450 д 13
12) 1300 д.20-2 50 д.10
Ок=7698 15 д. 70
Од- 7650 Ок=515
С2- 462 С2 1185
13 Износ МБП 19 НДС
Д К Д К
16) 450 к 12
О д= 450
С1- 200 С1 320
6) 1000 д. 68
О к=1000 15) 425 д. 26
Ок= 425
С2=175 5)1520 к-60
12) 58 к-76-2
13) 100 к 76-2
Од1628 С2- 998 .
20 Основное производство 26 Общехозяйственные расходы. С1 870
31) 19609 -10 д 40
О к= 19609=10
29) 1762 д. 20-1
3577-65 д 20-2
О к 5339-65 8)4500 к 10
9) 398 к 10
11) 2500 к 10
22) 4340 к 70
27) 434 к 89
28) 1834-53 к. 69
30) 5339-65 к. 26
Од= 19346-10
С2 607 3) 300 к 02
300 к.05
4) 250 к.23
6) 80 к.51
10)300 к.10
12) 790 к 76-2
15) 425 к. 13
22) 1900 к 70
27) 190 к 89
28) 804-65
Од= 5339-65
23 Вспомогательные производства 50 Касса
С1 1630
4) 250 д. 26 С1 180
19) 1000 д.70
21) 200 д.51 18) 1200 к. 51 С2 1380
Д 20-1 Заказ №1 К Д 20-2 Заказ №2 К С1 348
7465 д 20 С1 522
12144-10 д.20 8) 2000 к 10
9)177 к 10
11) 1200 к 10
22) 1450 к 70
27) 145 к 89
28) 614 08 к 69
29) 1762 к 26
Од=7348-10 8)2500 к10
9)221 к 10
11) 1300 к 10
22) 2890 к 70
27) 289 к 89
28) 1220-48 к 69
29) 3577-65 к 26
Од= 11998-10 С2 231 С2 376
40 Готовая продукция 43 Коммерческие расходы
Д К Д К С1 200 32) 25000 л 46
-6176 34) 2200 к 76-2
Од 2200 34) 1250 д 46
950 д. 80
Ок 2200 31) 2600 к 20
-6391
С2 955
51 Расчетный счет 60 Расчет с поставщиками
Д К Д К С1 4070
6)300 д 90
80 д. 26
17) 120 д.68
650 д 69
18) 1200 д 50
34) 2200 д 76-2
6) 6000 д 60
Ок=10550 6)6000 к 51
Од 6000 1920 к 50
32) 60000 к 62
Од= 60200 5)7600 д.10
1520 д.19
Ок=9120 С2 -53720 С2= 5040
62 Расчеты с покупателями и заказчиками. 68 Расчеты с бюджетом
Д К Д К 500 33) 60000 д.51
Од= 60000 17) 120 к 51
6) 1000 к 19
Од= 1120 С1 120 32) 72000 к 46
Ок= 72000 26) 1001 к 70
36)10000 к 46
Ок= 11001 С2 12500 С2 10001
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 76-1 Расчеты с прочими дебиторами.
Д К Д К 17)650 к 51
24) 260 к 70
27) 26 к 89
Од= 936 С1 650 С1 500 26) 97-96 д 70
81-56 д 70
28) 1834-53 д. 20
804-65 д.26
1057-21 д.88
Ок=3876-56
С2 3590-56
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 76-2 Расчеты с прочими кредиторами
Д К Д К 16) 15 к 12
19) 1000 к 50
24) 200 к 76-2
26)97-96 к 70
81-56 к 70
1001 к 68
Од= 2395-52 С1 1200 34) 2200 к 51
Од 2200 12) 290 д 26
58 д 19
13) 500 д. 26
100 д.19
20) 200 д 70
Ок= 5348 22)1450 д.20-1
2890 д.20-2
1900 д.26
23) 800 д 89
24) 260 д 69
250 2496 д 88
Ок= 9796
С2 3148 С2 8600-48 80 Прибыли и убытки 85 Уставный капитал
Д К Д К 3) 120 к 02
31 950 к 43
Од= 1070 37) 8750
Ок= 8750
С1 1400 С2 7680 С2 1400
87 Добавочный капитал 882Нераспределенная прибыль прошлого года.
Д К Д К С1 6800 25) 2496 к 70
27) 250 к 89
28) 1057-21 к 69
Од= 3803-21 С1 4150 2500
Ок= 2500
1) С2 346-79 С2 9300
89 Резервы предстоящих расходов 90 Краткосрочные кредиты банка
Д К Д К 23) 800 к 700 С1 2180 6) 380 С1 380 27) 434 д 20
190 д 26
26 д 69
250 д 88
Од= 900
С2 0 С2 2280
46 Реализация продукции, работ, услуг. № Содержание хоз. операции С кредита счетов № Содержа-ние хоз. операции С кредита сч. 40 43 68 76-2 80 итого 31
35
36
37
Отгруж прод. по плановой сстоимости
Отклонение фак. сстоимости
т палановой
итого факт с стоимость отгруж. прод.
Коммер. Расходы
Итого полная производ. сс
Начислен НДС
Итого по дебету счета
Лпределена прибыль
72000-63250
Всего 50000
31147
18824
50000
50000
50000
1250
1250
1250
1250
10000
10000
10000
2000
2000
2000
8750
8750 50000
31147
18824
1250
51250
12000
63250
72000 32 Предъявлены плат. Док покупате-лю.
Таблица 6
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за отчетный период.
Характеристика счета Остаток на начало месяца Обороты за месяц Остаток на аначало месяца № Наименование счета Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т 01
02
04
05
10
12
13
19
20
23
26
40
43
46
50
51
60
62
68
69
70
76-1
76-2
80
85
87
88
90
Основные средства
Износ основных средств
Нематериаль-ные активы
Износ нематериальных активов
Материалы
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
Износ МБП
НДС по приобретенным ценностям
Основное производство
Вспомогательное производство
Общехозяйственные расходы
Готовая продукция.
Коммерческие расходы
Реализация продукции, работ(услуг).
Касса
Расчетный счет.
Расчеты с поставщиками и подрядчиками.
Расчеты с покупателями и заказчмками.
Рачеты с бюджетом
Расчеты по соц страхов. и обеспечению.
Расчеты с персоналом по оплате труда.
Расчеты с прочим дебиторами
Расчеты с прочими кредиторами.
Прибыли и убытки
Уставный капитал
Добавочный капитал.
Нераспределенная прибыль.
Краткосрочные кредиты банка.
Итого 8000
3000
510
1700
320
870
1630
200
180
4070
500
200
21200
1600
600
200
1920
120
650
1200
1400
6800
4150
380
21200 3700
7650
450
1678
19346-19
5339-65
10609
2200
72000
31525
1200
60200
6000
72000
1120
936
2395-52
2200
1070
3803-21
380
252474-54
1620
300
7698
515
425
1000
19609-18
250
5339-65
18855
2200
72000
1200
10550
9120
60000
11001
3876-56
9796
5348
8750
2500
252474-54 11700
3000
462
1185
998
607
1380
955
180
53720
12500
200
54280
3220
900
175
5040
10001
3590-56
8600-48
3148
7680
1400
9300
346-79
54280
Таблица 7
. Баланс ф.№2. ( с 2000 года действует новая форма баланса) Актив Код строки На конец года Пассив Код строки На конец года 1 2 3 4 5 6 1.Внеоборотные активы
Нематериальные активы(04,05)
Основные средства (01,02)
Итого по разделу
11.Оборотные активы и запасы
в т.ч.
материалы (10,15,16)
МБП (12,13)
Затраты в незавершенном производстве (20,23)
Готовая продукция (40)
НДС (19)
Дебиторская задолженность (62,76)
Денежнын средства
В т.ч.
Касса
Расчетный счет
Итого по разделу
110
120
140
190
210
211
212
214
220
241
260
261
262
290

2100
8480
10580
5342
462
940
1987
955
31146
998
12700
53900
180
53720
66600
1V. Капитал и резервы
Уставный капитал 85
Добавочный капитал 87
Нераспределенная прибыль прошлых лет 882
Прибыль 80
Итого по разделу
V1. Краткосрочные пассивы.
Заемные средства
В т.ч. кредиты банков(90)
Кредиторская задолженность
В т.ч поставщики и подрядчики (60.76)
По оплате труда(70)
По соцстраху с обеспечению (69)
Задолженность перед бюджетом(68)
Резервы предстоящих платежей и расходов (89)
Итого по разделу
410
420
480
490
610
611
621
624
625
626
660
690

1400
9300.
346
7680
18726
8188
8600
3590
10001
2280
32659 Баланс 399
51385 Баланс 699
51385

Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками, графиками, приложениями и т.д., достаточно просто её СКАЧАТЬ.



Мы выполняем любые темы
экономические
гуманитарные
юридические
технические
Закажите сейчас
Лучшие работы
 Оценка эффективности инвестиционных проектов
 Криминалистическая фотография. Основы фотосъёмки места происшествия
Ваши отзывы
Краткий обзор наиболее многообещающих MMO игрушек текущего года В данной публикации мы кратко опишем для вас пару самых популярных и новых MMO игр от ведущих игровых студий нашей планеты например про мморпг онлайн игры , чтобы вы смогли выбрать игрушку по-нраву, которая будет помогать вам приятно проводить не один скучный зимний вечерок. Обзоры и все о новинках игр ММО на сайте - mmostrike.ru
Donaldpussy

Copyright © www.refbank.ru 2005-2018
Все права на представленные на сайте материалы принадлежат www.refbank.ru.
Перепечатка, копирование материалов без разрешения администрации сайта запрещено.